Samozatrudnienie w Anglii – Self employment w UK

Rozważasz samozatrudnienie w Anglii? Świetna decyzja, a my z przyjemnością pomożemy Ci zarejestrować i prowadzić firmę. Przejmiemy na siebie Twoje obowiązki podatkowe i administracyjne – zyskasz spokój i czas na rozwój działalności i życie prywatne.

Już prowadzisz firmę self-employment w Anglii, ale brakuje Ci czasu na rozliczenia albo chcesz zmienić biuro? Nasi specjaliści chętnie pomogą i z pewnością spełnią Twoje oczekiwania. Prowadzimy biuro księgowe w UK już od ponad 15 lat.

Zapraszamy, na początek do niezobowiązującej rozmowy.

Jakie usługi zapewniamy self-employed w Anglii:

• Pomagamy w założeniu i rejestracji firmy self-employed.
• Doradzamy, jak prowadzić firmę.
• Wskazujemy, jakie dokumenty musisz gromadzić.
• Wyjaśniamy, co możesz wliczyć w koszty prowadzenia firmy, a czego nie.
• Prowadzimy Twoje księgi rachunkowe (bookkeeping, accountancy).
• Składamy w Twoim imieniu roczne rozliczenia podatkowe (Self Assessment).
• Tłumaczymy, jak i gdzie zapłacić należny podatek dochodowy (Personal Income Tax).
• Występujemy za Ciebie o zwrot podatku dochodowego (Tax Return).
• Reprezentujemy Cię we wszelkich w kontaktach w HMRC.
• Jeśli trzeba, prowadzimy inne rejestracje i rozliczenia, takie jak PAYE, Payroll, CIS, VAT itp.

Co nas wyróżnia:

• Bezpłatnie dostarczamy potrzebne proste wzory dokumentów, np. wzory faktur, tabele rozliczeń kosztów itp., które ułatwiają ewidencję zarówno sprzedaży, jak i kosztów, co jest obowiązkiem właściciela każdej firmy w UK.
• Zapewniamy nieograniczoną liczbę konsultacji i porad w ciągu roku finansowego.
• Jesteśmy dostępni pod telefonem w godzinach od 8.00 do 17.00, od poniedziałku do piątku.

Self-employed – firma jednoosobowa w Anglii

Jeśli chcesz rozpocząć prowadzenie działalności gospodarczej w Zjednoczonym Królestwie, masz do wyboru kilka możliwości. Możesz zarejestrować firmę jako spółkę private limited company (Ltd) – odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółkę public limited company (LLP) – spółkę akcyjną lub partnership – partnerską. Polacy w Anglii najczęściej jednak wybierają firmę self-employed, samozatrudnienie, które przypomina polską jednoosobową działalność gospodarczą (JDG).

Self-employed – co to jest?

Self-employed (inaczej „sole trader”) to najprostsza forma działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii, która zapewnia znacznie większe możliwości niż tradycyjna praca na etacie. Początkujący przedsiębiorcy zazwyczaj decydują się właśnie na ten rodzaj firmy.

Samozatrudnienie pozwala m.in.:

• uzyskać niezależność,
• rozwinąć biznes zgodnie z własną wizją,
• zarabiać więcej mniejszym nakładem pracy – pracować wyłącznie na własny rachunek,
• mieć więcej czasu dla siebie i rodziny.

Jednocześnie self-employment ma wiele zalet względem firmy limited company, m.in.:

• nie wymaga kapitału zakładowego ani zgłoszenia w Companies House;
• rejestracja jest szybka i bezpłatna (możliwa online);
• można prowadzić uproszczoną księgowość – usługi księgowe stanowią niewielki wydatek;
• zapewnia prywatność – dane sole trader nie są publicznie widoczne w rejestrze spółek;
• jest elastyczne – możesz zacząć sam, a później zatrudniać pracowników czy korzystać usług z podwykonawców;
• umożliwia jednoczesną pracę na etacie – nie musisz od razu całkowicie zmieniać życia; możesz zarabiać jak dotychczas i powoli rozwijać firmę.

Samozatrudnienie w UK krok po kroku

Aby zarejestrować samozatrudnienie w Anglii, musisz być obywatelem UK lub rezydentem podatkowym. Po Brexicie rezydenturę zastąpiono statusem osoby osiedlonej tymczasowo lub na stałe, o który mogły się ubiegać osoby zamieszkujące Wyspy przed 31.12.2020 r. (termin złożenia wniosku o jego nadanie minął 30.06.2021 r.). Do rejestracji jako self-employed w UK wystarczy natomiast status rezydenta podatkowego, nadawany automatycznie osobie, która spędzi tu co najmniej 183 dni w roku podatkowym (zaczyna się on 5 kwietnia) i spełni kilka innych warunków. Jeśli jednak dopiero zamierzasz się przenieść do Anglii, pamiętaj, że potrzebujesz wizy pracowniczej.

Do rejestracji self-employed potrzebny jest też numer ubezpieczenia społecznego NIN (National Insurance Number).

Z przyjemnością przeprowadzimy Cię przez cały proces rejestracji samozatrudnienia w Anglii krok po kroku, bez wątpliwości i stresu. Zaczniemy od sprawdzenia, czy spełniasz warunki prawne, a skończymy na rejestracji we wszystkich systemach, których będzie się od Ciebie wymagać.

Jak zarejestrować się jako self-employed w UK?

Podobnie jak w przypadku spółek Ltd i innych form działalności self-employment w UK musisz się zarejestrować – zgłosić do HM Revenue Customs (HMRC), który odpowiada polskiemu urzędowi skarbowemu. Możesz to zrobić online i jednocześnie zapisać się do National Insurance i Self Assessment.

Rejestracja jako sole trader wymaga zgłoszenia do HMRC do 5 października roku następującego po zakończeniu roku podatkowego, w którym rozpoczęto działalność. Przykładowo dla działalności rozpoczętej w okresie 6.04.2025–5.04. 2026 ostatnim terminem rejestracji jest 5.10. 2026. Warto jednak zrobić to jak najwcześniej.

Rejestracja samozatrudnienia narzuca na Ciebie odpowiedzialność za:

• dokumentowanie wydatków i dochodów przedsiębiorstwa;
• coroczne dostarczenie Self Assessment do HMRC;
• opłacenie podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne;
• spłacanie zobowiązań finansowych firmy;
• rejestrację do VAT po przekroczeniu danego progu;
• rejestrację w CIS, jeśli firma działa w branży budowlanej.

Jako licencjonowane biuro księgowe możemy jednak być Twoim reprezentantem w HMRC. Zarejestrujemy firmę w Twoim imieniu, a następnie poprowadzimy jej księgowość, przejmując na siebie wszystkie powyższe obowiązki.

Podatek w UK – self-employed

Podatek dochodowy

Po rejestracji firmy otrzymasz numer UTR, czyli Unique Tax Reference (zbliżony do polskiego NIP-u – numeru identyfikacji podatkowej), dzięki któremu złożysz zeznanie podatkowe. Jako przedsiębiorca w UK musisz odpowiednio obliczać i odprowadzać podatek dochodowy (Income Tax), a ponadto co roku składać zeznanie Self Assessment.

Nasi księgowi chętnie zajmą się za Ciebie tymi rozliczeniami – przygotujemy Twoje deklaracje na potrzeby podatku dochodowego i nie tylko.

Od kwietnia 2026 każdą firmę, która nie posiada osobowości prawnej i wykazuje dochód roczny powyżej £50 000, obejmie system Making Tax Digital (MTD) i obowiązek kwartalnego wysyłania zeznań do HMRC. Od kwietnia 2027 roku w systemie MTD obowiązkowo rozliczać się będą także firmy z dochodem powyżej 30 000 funtów. Już teraz MTD muszą wdrożyć wszyscy płatnicy VAT.

Podatek VAT

Po przekroczeniu określonego przez HMRC progu musisz zarejestrować self-employment do VAT. Próg ten sprawdzisz na stronie rządowej w sekcji „Register for VAT” – dla przykładu w roku podatkowym 2025/26 wynosił £90 000 obrotu w ciągu 12 miesięcy.

VAT-owcem w UK możesz też jednak zostać wcześniej, od razu (nawet jeśli wysokość rocznych przychodów nie osiągnęła podanego poziomu). Kiedy warto? Najczęściej nowe firmy robią to ze względu na swoich klientów, którym zależy na otrzymaniu faktury z naliczonym podatkiem, który następnie mogą odpisać we własnej deklaracji. Zaletą rejestracji w systemie jest też możliwość odliczania VAT-u od zakupów firmowych. Podatnik VAT składa deklaracje zazwyczaj raz na trzy miesiące.

Ubezpieczenie społeczne

Każdy przedsiębiorca sole trader zobowiązany jest do opłacania składek na ubezpieczenie społeczne. Ich wysokość zależy od rodzaju:

• Składki Class 2 ustala się co roku – podawane są w skali tygodnia i należy opłacać je wraz z podatkiem dochodowym. Od 2024 roku nie są już jednak obowiązkowe, ale można opłacać je dobrowolnie dla zachowania świadczeń np. emerytalnych (podpowiemy, czy to Ci się opłaci).
• Składki Class 4 są obowiązkowe dla każdej osoby samozatrudnionej po osiągnięciu danego poziomu dochodu (zysku) i także opłaca się je razem z podatkiem dochodowym. Brytyjski rząd ustala również kwotę dochodu zwolnioną z odprowadzania składek.W roku podatkowym 2025/26 składki Class 4 wynosiły 6% od dochodu £12 570–50 270 i 2% od nadwyżki powyżej £50 270, a kwota zwolniona £12,570. Składek na ubezpieczenie społeczne nie muszą opłacać przedsiębiorcy powyżej 66. roku życia.

Działalność gospodarcza w Anglii – koszty uzyskania przychodu

W porównaniu z polskim prawo brytyjskie jest mniej restrykcyjne w obszarze wydatków związanych z prowadzeniem firmy. Takie allowable expenses zależą od branży. Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, możesz zaliczyć do nich m.in.:

• materiały, narzędzia i maszyny,
• rachunki za telefon służbowy,
• zakupy produktów do biura (w tym całe zaplecze IT),
• zakup specjalistycznej odzieży,
• koszty reklamy,
• zatrudnienie pracowników oraz ich szkolenie.

Doświadczeni księgowi podpowiedzą Ci, co dodać do tej listy, a z czym musisz uważać, żeby nie narazić się na kontrolę HMRC. Z naszą pomocą w pełni skupisz się na najprzyjemniejszych aspektach prowadzenia biznesu bez obaw o zmiany w prawie czy zobowiązania finansowe.

Self-employed i praca na etacie – czy to możliwe?

W Wielkiej Brytanii z powodzeniem możesz prowadzić własną działalność gospodarczą i jednocześnie pracować na etacie. To świetne rozwiązanie, które pozwala sprawdzić, czy własny biznes to trafiona decyzja, przy zachowaniu płynności finansowej. Jeśli charakter Twojego biznesu nie pokrywa się z profilem działalności pracodawcy, nie musisz informować go o założeniu firmy. Dla pewności warto jednak sprawdzić umowę o pracę i skonsultować się z prawnikiem.

Rozliczenie podatku w UK – self-employed i etat

Pracodawca odprowadza za Ciebie podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne Class 1 NIC (ubezpieczenie społeczne pracowników). Oddzielnie musisz się jednak rozliczać z podatku dochodowego z własnej działalności. Self Assessment wymaga w takiej sytuacji zsumowania wszystkich przychodów w roku podatkowym, zarówno z etatu, jak i biznesu. Od tej kwoty odejmujesz koszty prowadzenia działalności – od uzyskanego wyniku płacisz podatek. Ponadto od dochodu z własnej działalności odprowadzasz jeszcze składki na Class 4 i ewentualnie (dobrowolnie) Class 2 (jeśli Ci się to opłaca).

Samozatrudnienie w Anglii – wady i ograniczenia

Tak jak każdy inny rodzaj działalności gospodarczej firma jednoosobowa (lub wieloosobowa) self-employed także ma kilka wad.

• W spółce z ograniczoną odpowiedzialnością (Ltd) odpowiadasz finansowo jedynie przyjętym przy rejestracji kapitałem i wysokością wypracowanego zysku. W self-employment odpowiadasz osobiście całym własnym majątkiem. Warto pomyśleć o public liability insurance (ubezpieczeniu odpowiedzialności cywilnej wobec osób trzecich). Nie jest obowiązkowe z mocy prawa, ale bywa wymagane przez kontrahentów, np. w branży budowlanej.
• Bardzo niski na początku koszt prowadzenia firmy self-employed rośnie w miarę, jak biznes przynosi większe zyski. Masz ograniczone możliwości korzystania z optymalizacji podatkowej, np. wypłaty dywidend jak w spółce Ltd. Sole trader płaci podatek dochodowy według skali i składki Class 4 NIC, co przy dużych dochodach jest mniej korzystne.
• W ramach self-employment może być Ci trudniej pozyskać finansowanie – instytucje i sponsorzy często preferują spółki partnerskie i Ltd.

Mimo wszystko przedsiębiorstwo self-employed to korzystna decyzja dla osób początkujących w biznesie. Odpowiednie przygotowanie i współpraca ze specjalistami pomagają osiągnąć sukces i wymierne zyski.

Samozatrudnienie czy spółka Ltd?

Mimo nazwy spółkę Ltd z powodzeniem możesz prowadzić samodzielnie – wówczas jesteś jednocześnie dyrektorem i udziałowcem. Zazwyczaj korzystają z tej możliwości wykonawcy wolnych zawodów, czyli np. fotografowie, trenerzy, programiści, firmy transportowe czy sprzedawcy internetowi.

Spółka nie wymaga od freelancerów posiadania biura, a przy wsparciu księgowym samo jej prowadzenie jest proste. Wystarczy, że zgromadzisz i wyślesz nam faktury, a my – Twoi przedstawiciele – zajmiemy się resztą.

Aby prowadzić spółkę Ltd, nie musisz być brytyjskim rezydentem podatkowym, ale rezydencja podatkowa spółki powinna się znajdować w Wielkiej Brytanii. Oprócz tego jako udziałowiec odpowiadasz do wysokości kwoty kapitału wraz z wypracowanym zyskiem firmy. W praktyce jednak deklarowany kapitał zakładowy może wynosić nawet symboliczne £1.

Usługi księgowe dla samozatrudnionych w Anglii

Jeśli myślisz o prowadzeniu działalności gospodarczej w Anglii, ale nie wiesz jeszcze, jaki rodzaj przedsiębiorstwa bardziej odpowiada Twoim potrzebom, zwróć się do nas. Wspólnie przeanalizujemy Twoją sytuację, wyjaśnimy różnice pomiędzy różnymi rodzajami firm, zarejestrujemy działalność i zajmiemy się jej księgowością. Iwona Accountancy Services to kompleksowa pomoc na każdym etapie prowadzenia biznesu – także przed rejestracją.

Z nami nie musisz się obawiać nieznajomości brytyjskiego języka, prawa i kultury – zadbamy o Twoje poczucie bezpieczeństwa, spokój i pewność siebie oraz pomożemy Ci zbudować pozytywny wizerunek Twojej firmy.

Zadzwoń, napisz lub odwiedź nas. Od ponad 15 lat pomagamy polskim przedsiębiorcom na Wyspach – z przyjemnością wesprzemy także Ciebie.