Spółka Ltd – UK

Działalność gospodarcza w formie spółki Ltd daje przedsiębiorcy większą swobodę w prowadzeniu biznesu i ułatwia budowanie profesjonalnego wizerunku firmy w Anglii. Dla wielu osób to naturalny krok po samozatrudnieniu, szczególnie wtedy, gdy rosną obroty – pojawiają się większe zlecenia lub potrzeba zatrudnienia pracowników.

Spółka Ltd w Wielkiej Brytanii przynosi liczne korzyści. Żebyś jednak mógł/mogła skupić się na rozwoju firmy, a nie na formalnościach związanych z jej prowadzeniem, przyda Ci się zaufany partner – polskie biuro księgowe w UK.

Przejmiemy Twoje obowiązki podatkowe, zadbamy o terminowe rozliczenia i poprowadzimy dokumentację spółki. Od ponad 15 lat wspieramy polskich przedsiębiorców na Wyspach, pomagając im spokojnie prowadzić i rozwijać własne biznesy. Zapraszamy do kontaktu!

Spółka Ltd – Wielka Brytania. Czym jest ta forma prowadzenia firmy?

Spółka Ltd w Wielkiej Brytanii to private company limited by shares, czyli odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Taka struktura tworzy własną osobowość prawną. Spółka limited jest osobnym podmiotem prawnym, ma własne prawa i obowiązki, a jej właściciele odpowiadają za długi firmy wyłącznie do wartości wniesionych udziałów. Pozwala oddzielić majątek firmy od majątku właścicieli i udziałowców.

W brytyjskim systemie prawnym obok działają również inne spółki kapitałowe – spółki public limited company (wykorzystywane głównie do publicznej sprzedaży akcji i prowadzenia działalności na dużą skalę) oraz spółki osobowe i jednoosobowa działalność gospodarcza. W dwóch ostatnich formach działalności właściciel osobiście odpowiada za zobowiązania firmy, która nie ma odrębnej osobowości prawnej.

Czy firma Ltd (UK) jest dla Ciebie? Porównanie z samozatrudnieniem

Spółka Ltd czy samozatrudnienie w UK (self employed)? Decyzja zależy głównie od skali działalności i planów rozwoju. Obie formy działalności są korzystne, ale sprawdzają się w innych sytuacjach i odpowiadają na różne potrzeby.

Firma Ltd w Anglii jest zwykle korzystniejszym rozwiązaniem, gdy:

• planujesz współpracę z większymi firmami lub kontrahentami, którzy oczekują bardziej formalnej struktury;
• chcesz oddzielić majątek prywatny od majątku firmy – ograniczyć swoją osobistą odpowiedzialność za zobowiązania spółki;
• zależy Ci na elastycznym podejściu do wynagrodzenia, np. możliwości wypłaty części zysku w formie dywidend;
• myślisz o zatrudnianiu pracowników i rozbudowie działalności.

Samozatrudnienie jest natomiast wygodniejsze, gdy:

• prowadzisz niewielki biznes o niskich kosztach i nie planujesz szybkiej ekspansji;
• ważne jest dla Ciebie minimum biurokracji i szybkie rozliczenia;
• akceptujesz fakt, że jako właściciel firmy odpowiadasz za jej zobowiązania całym majątkiem osobistym (Twoja działalność nie jest obarczona dużym ryzykiem – np. pracujesz samodzielnie, masz niewielkie koszty i stosowne ubezpieczenie).

Różnice widać też w sposobie rozliczeń. W brytyjskiej spółce obowiązują inne zasady – wypłaty dyrektorskie podlegają PAYE, a część zysku można wypłacić wspólnikom w postaci dywidendy, co pozwala lepiej dopasować wynagrodzenia do kosztów i aktualnych progów podatkowych w brytyjskim systemie podatkowym. Dla wielu przedsiębiorców właśnie to argumentuje przejście z self-employed na spółkę, szczególnie przy rosnących obrotach.

Jak założyć spółkę Ltd w Wielkiej Brytanii?

Założenie i rejestracja spółki Ltd w UK są szybsze niż w Polsce, bo wiele czynności wykonuje się online, a wymagania formalne są ograniczone do minimum. W praktyce większość nowych przedsiębiorców rejestruje spółkę w ciągu jednego czy kilku dni, a koszty początkowe są symboliczne. Do rejestracji firmy wystarczy podjąć kilka decyzji i zgromadzić podstawowe dane – resztę możesz powierzyć księgowemu.

Jak zarejestrować spółkę Ltd?

1. Wybierz nazwę spółki. Sprawdź, czy jest wolna w rejestrze Companies House. Musi się kończyć dopiskiem „Ltd” lub „Limited”, nie może być obraźliwa ani zbyt podobna do nazw innych podmiotów.
2. Wskaż zakres działalności. Określ, czym będzie się zajmować Twoja spółka. W formularzu wskaż odpowiednie kody SIC, które klasyfikują rodzaj prowadzonej działalności. Możesz wybrać więcej niż jeden kod, jeśli firma będzie działała w kilku obszarach jednocześnie.
3. Wyznacz wspólników i dyrektora. Do rejestracji spółki wystarczy jeden udziałowiec i jeden dyrektor – może być to ta sama osoba. Dyrektor spółki musi ukończyć co najmniej 16 lat; nie ma wymogu rezydencji podatkowej w UK. Dyrektor reprezentuje firmę, podejmuje decyzje i pełni inne funkcje zgodnie z przepisami; udziałowiec wnosi udziały i partycypuje w zysku.
4. Ustal kapitał zakładowy i udziały. Wyznacz kapitał zakładowy – w spółkach Ltd w Wielkiej Brytanii może on wynosić nawet symboliczny £1. Określ także liczbę udziałów i ich wartość nominalną (ile udziałów obejmą poszczególni właściciele).
5. Przygotuj dokumenty spółki. Sporządź articles of association – statut spółki oraz ewentualnie dodatkowe dokumenty wewnętrzne dotyczące udziałów lub zasad działania.
6. Zgłoś spółkę do Companies House. Aby założyć spółkę, złóż wniosek online. Podasz w nim dane dyrektora i udziałowców, zakres działalności i adres firmy. Po zatwierdzeniu otrzymasz numer firmy. Stosowana informacja o spółce trafi do HMRC (brytyjskiego urzędu skarbowego). Wszelkie pisma dotyczące rozliczeń podatkowych będą dostarczane na adres siedziby.

   Każda spółka Ltd w UK musi wskazać registered office – fizyczny adres na terenie Wielkiej Brytanii, który nie jest wyłącznie skrytką pocztową i znajduje się w tej samej jurysdykcji, w której rejestrujesz spółkę (np. England & Wales).

7. Poznaj swoje obowiązki po rejestracji. Po założeniu spółki musisz pamiętać o swoich obowiązkach podatkowych i administracyjnych, w tym zgłaszać podstawowe dane do HMRC, przygotować się do pierwszych rozliczeń, co roku składać confirmation statement i aktualizować dane w Companies House.

Jeśli zechcesz, nasze biuro księgowe pomoże Ci w całym tym procesie, począwszy od rejestracji firmy w Companies House i HMR. Dopełnimy w Twoim imieniu większości formalności – zamiast tłumaczyć przepisy i martwić się terminami, będziesz spokojnie rozwijać swój biznes.

Obowiązki dyrektora firmy limited company w Anglii

Dyrektor spółki Ltd to osoba, która prowadzi sprawy firmy i reprezentuje ją przed HMRC (tę powinność może przekazać księgowemu), kontrahentami i innymi osobami trzecimi. W praktyce to dyrektor decyduje o najważniejszych działaniach, podpisuje umowy, nadzoruje płynność finansową i dba o to, żeby spółka działała zgodnie z prawem.

Do podstawowych obowiązków dyrektora spółki Ltd należą m.in.:

• pilnowanie terminów sprawozdań finansowych i wysyłania confirmation statement do Companies House;
• prowadzenie i przechowywanie dokumentacji spółki;
• zgłaszanie zmian (dyrektorów, udziałów, adresu) do Companies House;
• podejmowanie uchwał, czasem w formie formalnego posiedzenia zarządu.

Spółka Ltd ma własną osobowość prawną – jest osobnym podmiotem prawnym. Co do zasady odpowiada za zobowiązania jako odrębny byt, czyli wierzyciele dochodzą roszczeń od spółki, a nie bezpośrednio od udziałowców. Ochrona ta nie jest jednak absolutna. Dyrektor także może ponieść osobistą odpowiedzialność, jeśli dopuszcza się rażących zaniedbań, świadomie zadłuża spółkę bez szans na spłatę czy działa na szkodę wierzycieli.

Od listopada 2025 każdy dyrektor spółki Ltd i inne osoby mające istotny wpływ na spółkę muszą dodatkowo potwierdzić tożsamość w Companies House. Nasze biuro księgowe pomaga przejść przez tę procedurę, a także uporządkować obowiązki i tak prowadzić spółkę, aby zminimalizować ryzyko sporów z urzędami i wierzycielami.

Spółka Ltd – podatki i zobowiązania

Podatkowe obowiązki spółki Ltd wynikają z zasad brytyjskiego systemu podatkowego i obejmują trzy główne obszary – rozliczenie Corporation Tax od zysków spółki, odprowadzenie podatku VAT oraz ubezpieczenia i wypłaty dla dyrektora i pracowników (system PAYE).

Corporation Tax w spółce Ltd

Spółka jako osobny podmiot prawny ma obowiązek opłacania Corporation Tax, czyli podatku od osób prawnych, który obejmuje zyski z prowadzenia działalności, sprzedaży aktywów i inwestycji. Rozliczenie podatku w UK wymaga sporządzenia sprawozdania finansowego i deklaracji CT600. Dyrektor spółki płaci jeszcze osobny podatek dochodowy od swojej wypłaty dyrektorskiej lub dywidend. Gdy spółka współpracuje z biurem księgowym, to specjaliści pilnują terminów, przygotowują dokumenty i pomagają zoptymalizować podatki dzięki kosztom czy ulgom.

Podatek VAT w spółce Ltd w Anglii

Rejestracja spółki Ltd do VAT jest obowiązkowa po przekroczeniu limitu obrotów w skali roku (w 2025 £90 000 całkowitego obrotu podlegającego opodatkowaniu). Można zgłosić firmę do VAT także dobrowolnie, gdy jest to korzystne dla biznesu, np. VAT z zakupów firmowych istotnie obniży koszty. Rozliczenie VAT w UK wymaga prowadzenia ewidencji i składania deklaracji, zwykle raz na kwartał. Nasz księgowy kontroluje terminy i przygotowuje wymagane dokumenty.

Wynagrodzenie dyrektora spółki Ltd: wypłaty dyrektorskie i dywidendy

Dyrektorzy spółek Ltd otrzymują wynagrodzenia na dwa różne sposoby. Z jednej strony pobierają wypłatę, która przechodzi przez PAYE i zostaje pomniejszona o podatek dochodowy oraz składki na ubezpieczenia społeczne. Z drugiej otrzymują dywidendy, które pochodzą z zysku po zapłacie Corporation Tax i są rozliczane według odrębnych zasad. Przemyślane połączenie wypłaty i dywidend pozwala skorzystać z progów podatkowych i zmniejszyć obciążenia. Nasze biuro doradza w takiej optymalizacji, m.in. sugeruje wysokość najbardziej opłacalnych wypłat dyrektorskich.

Zatrudnianie pracowników i obowiązki PAYE

Jeśli spółka przekazuje wypłatę pracownikom lub dyrektorowi, jej obowiązkiem jest poprawne rozliczanie płac i kadr (PAYE i Payroll). W skład tego procesu wchodzą naliczanie podatku oraz składek na ubezpieczenia społeczne i emerytalne, przygotowywanie miesięcznych raportów i bieżące zgłaszanie zmian do HMRC. Spółka odpowiada także za poprawne rozliczanie świadczeń pracowniczych, takich jak wynagrodzenia urlopowe czy zasiłki macierzyńskie i chorobowe (SIC – Statutory Sick Pay).

Dobrze prowadzony payroll zmniejsza ryzyko błędów, ułatwia planowanie wypłat i gwarantuje zgodność z zasadami dotyczącymi ubezpieczeń pracowników. Wszystkie powyższe czynności wykonują nasi specjaliści.

Obsługa spółek Ltd w UK

Obsługujemy różne profile spółek w UK. Mamy ponad 15 lat doświadczenia – wiemy, że każda limited company działa w innych warunkach i potrzebuje indywidualnego podejścia. Dopasowujemy sposób prowadzenia ksiąg do ryzyk i kosztów typowych dla danego sektora, np.:

• Księgowość firmy budowlanej w UK – uwzględniamy kontrakty rozliczane etapami, obowiązki w systemie CIS, ewidencję sprzętu i materiałów oraz częste wysokie koszty początkowe. Pomagamy także przy rozliczaniu roboczogodzin i delegowaniu pracowników.
• Biuro rachunkowe dla lekarzy w UK – prowadzimy rozliczenia dla osób pracujących w NHS i prywatnych klinikach, z uwzględnieniem wielu form współpracy jednocześnie. Doradzamy w zakresie szkoleń i innych wydatków zawodowych – korzystania z prawa do odliczeń.
• Księgowość dla branży beauty w UK – obsługujemy salony stacjonarne i gabinety mobilne. Rozliczamy sprzedaż produktów, wykonywane zabiegi oraz koszty sprzętu i materiałów. Pomagamy także uporządkować ewidencję przychodów z różnych usług, co ułatwia kontrolę rentowności.

Sektorów, z którymi współpracujemy, jest znacznie więcej. Obsługujemy m.in. firmy IT, e-commerce czy transportowe oraz zakłady produkcyjne. Dostosowujemy metody księgowania i komunikację do specyfiki każdej działalności, aby właściciel miał zawsze pełny obraz kosztów i wyników swojej spółki.

Nasze usługi obejmują m.in.:

• Rejestrację spółki – przygotowujemy dane do wpisu w Companies House i HMRC, wypełniamy formularze, sprawdzamy poprawność informacji itd.
• Dokumenty korporacyjne – pomagamy opracować articles of association i ustalić strukturę udziałów, przygotowujemy listę dyrektorów i wszystkie wymagane zgłoszenia.
• Rejestracje podatkowe – zgłaszamy firmę do VAT, PAYE i CIS oraz konfigurujemy systemy potrzebne do bieżącego księgowania i rozliczeń.
• Prowadzenie ksiąg – bookkeeping, accountancy, weryfikacja faktur, analiza kosztów i regularne raporty dla właścicieli.
• Doradztwo podatkowe – wskazujemy optymalne rozwiązania dotyczące wypłat dla dyrektora, dywidend, składek na ubezpieczenia społeczne i planowania wynagrodzeń.
• Reprezentację przed HMRC – jako autoryzowany agent zgłaszamy zmiany, prowadzimy korespondencję i zajmujemy się formalnościami w imieniu klienta.
• Roczne obowiązki – przygotowujemy i wysyłamy Confirmation Statement, sprawozdania finansowe i deklaracje dotyczące Corporation Tax.
• Wsparcie organizacyjne – jeśli potrzeba, udostępniamy wzory faktur, tabele kosztów, listy kontrolne oraz zdalny dostęp do programu księgowego.

Dzięki naszemu wsparciu prowadzenie firmy Ltd w UK jest znacznie prostsze – czuwamy nad terminami, dbamy o poprawność rozliczeń i kontaktujemy się z HMRC w imieniu przedsiębiorcy. Z nami polscy przedsiębiorcy w UK podejmują decyzje bez obaw o różnice prawne i barierę językową. To wszystko pozwala skupić się na rozwoju firmy zamiast na formalnościach.

Jeśli potrzebujesz wsparcia przy zakładaniu lub prowadzeniu spółki Ltd w UK, skontaktuj się z nami – bez zobowiązań. Porozmawiajmy, jak możemy pomóc Twojej firmie już od pierwszego dnia działalności.