Zwrot podatku z Anglii (Wielkiej Brytanii)

Czy wiesz, że?

• W Wielkiej Brytanii możesz się ubiegać zwrot nadpłaconego podatku nawet do 4 lat wstecz – za cały przepracowany w ciągu nich okres, niezależnie od formy zatrudnienia czy liczby pracodawców.
• Możesz otrzymać zwrot nawet w pełnej wysokości potrąconego podatku, jeśli Twoje dochody w danym roku podatkowym nie przekroczyły kwoty wolnej od podatku.
• Możesz wnioskować o zwrot podatku z Wielkiej Brytanii, nawet jeśli już dawno wróciłeś(-aś) do Polski lub wyjechałeś(-aś) do innego kraju i nie masz konta w brytyjskim banku.
• Możesz uzyskać całkowity zwrot podatku z Anglii po powrocie do Polski, nawet jeśli nie dysponujesz formularzem P45 i pracowałeś(-aś) sezonowo czy dorywczo.
• Jeśli nie zamierzasz wracać do UK, nie musisz czekać do końca roku podatkowego – możesz odzyskać nadpłacony podatek już teraz.
• Możesz powierzyć zwrot podatku z UK licencjonowanemu biuru księgowemu – upoważnić księgowego, dostarczyć mu potrzebne dokumenty i po prostu spokojnie poczekać na przelew.
• Nie musisz płacić podatku w Polsce lub masz ograniczony obowiązek podatkowy, jeśli pracujesz głównie w UK. W przypadku osiągania dochodów w obu krajach możesz skorzystać z metody proporcjonalnego odliczenia i uniknąć podwójnego opodatkowania.
• Możliwe jest rozliczenie podatku w UK online, przez internet – z dowolnego miejsca na świecie.

Oczywiście, zwrot podatku z Anglii czy prawidłowe rozliczenie dochodów osiągniętych w jednym roku podatkowym w dwóch państwach są trudne. A za błędy w deklaracji podatkowej lub przekroczenie terminu jej złożenia HMRC może nałożyć na Ciebie karę. Z pomocą przychodzi jednak nasze polskie biuro księgowe w Wielkiej Brytanii – Iwona Accountancy Services (IAS) Ltd. Odzyskamy dla Ciebie nadpłacony podatek dochodowy do 4 lat wstecz niezależnie od tego, gdzie w tej chwili przebywasz.

Słyszałeś(-aś), że możesz otrzymać zwrot pieniędzy z Anglii po powrocie do Polski, ale nie rozumiesz przepisów związanych z tą procedurą? Nie wiesz, czy mimo pracy w UK wciąż musisz się rozliczać także w Polsce? Zapraszamy do kontaktu – rozwiejemy Twoje wątpliwości, pomożemy złożyć zeznanie podatkowe zgodnie z obowiązującymi w Wielkiej Brytanii przepisami i uzyskać możliwie najwyższą kwotę zwrotu podatku.

Rozliczenie podatku z Anglii – dlaczego warto skorzystać z naszej pomocy?

Współpraca z naszą firmą to gwarancja bezpieczeństwa prawnopodatkowego i możliwie największych korzyści podatkowych w Wielkiej Brytanii. Jesteśmy licencjonowanym biurem księgowym, poddawanym okresowej urzędowej kontroli. Doskonale znamy prawo podatkowe obowiązujące na Wyspach i wiemy, co dopuszcza – np. jakie wydatki można śmiało zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, aby obniżyć należny podatek.

• Mamy ponad 15 lat doświadczenia w księgowości na Wyspach. Przygotowaliśmy w tym czasie przeszło 5000 rozliczeń podatkowych dla ponad 800 zadowolonych klientów. Wiemy, jak wykorzystać zalety i niuanse brytyjskiego systemu podatkowego, aby zoptymalizować zobowiązania.
• Skupiamy się wyłącznie na usługach księgowych – całą naszą uwagę poświęcamy właśnie tej dziedzinie, dzięki czemu jesteśmy w niej ekspertami. Nie rozpraszamy się ubezpieczeniami czy finansowaniem – codziennie śledzimy system podatkowy, zmiany prawne i nowe rozstrzygnięcia.
• Cały czas odświeżamy wiedzę i śledzimy najdrobniejsze zmiany w prawie. Dzięki temu zyskujesz pewność, że swoje zeznanie podatkowe czy wniosek o zwrot nadpłaconego podatku złożysz poprawnie i w terminie. Pomagamy także w złożonych i nietypowych sytuacjach.
• Zawsze jesteśmy do dyspozycji klienta – zależy nam na tym, aby każda osoba korzystająca z usług biura IAS była zadowolona wyników naszej pracy. Każdemu poświęcamy tyle uwagi i czasu, ile potrzeba, sami wychodzimy z inicjatywą i proponujemy rozwiązania.
• Bezpłatnie dzielimy się wiedzą – już teraz możesz się dowiedzieć, jak wygląda rozliczenie podatku w UK i jak odzyskać nadpłaconą kwotę. Poniżej przygotowaliśmy dla Ciebie praktyczny poradnik, zapraszamy również na naszego bloga i do sekcji „Polska księgowa radzi”.

Termin rozliczenia podatku w Wielkiej Brytanii

Rozliczenie podatkowe (Self Assessment Tax Return) i zwrot podatku (Tax Rebate) są dwoma różnymi procesami. W Wielkiej Brytanii nie każdy musi się co roku rozliczyć, tak jak w Polsce, a mimo to może uzyskać zwrot podatku. Czasem jednak złożenie Self Assessment jest niezbędne.

Brytyjski urząd skarbowy – HMRC (Her Majesty’s Revenue & Customs) nakłada obowiązek rozliczenia podatku z Wielkiej Brytanii w określonym terminie. Inaczej niż w Polsce rok podatkowy w Anglii nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Zaczyna się zawsze 6 kwietnia. Do końca maja pracodawca powinien więc dostarczyć pracownikowi formularz P60. Jest on odpowiednikiem polskiego PIT-11 – zawiera szczegółowe informacje o dochodach i kwotach odprowadzonego podatku.

Następnie, jeśli jest do tego zobowiązany, podatnik powinien złożyć deklarację podatkową uwzględniającą wszystkie źródła dochodu na formularzu SA100 wraz z odpowiednimi załącznikami. Ma na to czas do 31 stycznia, jeśli rozlicza się online, bądź do 31 października w przypadku składania dokumentów w postaci papierowej.

Terminu dostarczenia zeznania podatkowego warto przestrzegać. Jego niedotrzymanie grozi nałożeniem na podatnika sankcji finansowych. Już jeden dzień opóźnienia skutkuje karą £100, i to nawet wtedy, jeśli nie ma żadnego podatku do zapłaty. Po trzech miesiącach grzywny rosną. Rok zaległości w rozliczeniu podatkowym może kosztować ponad £1000 – strata jest dotkliwa.

Rozliczenie podatku w UK przez pracownika

Większość osób zatrudnionych w Wielkiej Brytanii na podstawie umowy o pracę i objętych systemem PAYE (Pay As You Earn) nie musi składać corocznej deklaracji podatkowej – pod warunkiem że ich dochody są w całości opodatkowane u źródła i nie korzystają oni z innych form zarobku.

Self Assessment musi z reguły złożyć osoba, która:

• rozpoczął pracę lub działalność w UK (aby złożyć pierwszy Self Assessment, należy zarejestrować się do HMRC w terminie do 5 października po zakończeniu roku podatkowego);
• osiągnął dochód przekraczający £150,000;
• uzyskał dodatkowe dochody (np. wynajmu, zysków kapitałowych, pracy za granicą, inwestycji przekraczających wyznaczone progi itp.);
• otrzymywał zasiłek Child Benefit przy wysokich dochodach;
• chce skorzystać z ulg podatkowych;
• otrzymał wezwanie do złożenia deklaracji

Rozliczenie podatku w UK przez osobę prowadzącą działalność gospodarczą

Do corocznego składania Self Assessment zobowiązane są w Wielkiej Brytanii osoby samozatrudnione (self-employed, sole traders), biznesy partnerskie (partnerships) oraz osoby uzyskujące inne dochody poza regularnym zatrudnieniem w systemie PAYE. Samozatrudnieni mogą ewentualnie skorzystać z tzw. trading allowance – złożenia deklaracji nie wymaga dochód poniżej £1,000 brutto. Dyrektorzy spółek limited muszą natomiast dostarczyć zeznanie nawet wówczas, gdy nie otrzymują wynagrodzenia dyrektorskiego, ale pobierają dywidendy lub inne świadczenia bądź mają inne źródła dochodu.

Zwrot podatku: Anglia

Czasem zdarza się tak, że pracodawcy pobierają z wypłaty wyższe niż rzeczywiście należne zaliczki, co prowadzi do nadpłacenia podatku. Jest to częsta sytuacja w systemie PAYE, ponieważ pracodawca nie uwzględnia wszystkich okoliczności podatkowych, takich jak np.

• rozpoczęcie lub zmiana pracy w ciągu roku podatkowego (system PAYE zakłada stały dochód przez 12 miesięcy);
• praca u więcej niż jednego pracodawcy;
• kilka źródeł dochodu (HMRC czasem nie przypisuje właściwego kodu podatkowego do głównego źródła dochodu);
• zbyt wysoka zaliczka na podatek dochodowy przez niewłaściwy kod podatkowy;
• zasiłek chorobowy (Statutory Sick Pay) lub macierzyński (Statutory Maternity Pay);
• wyjazd z UK w trakcie roku podatkowego;
• wysokie koszty pracy, które można odliczyć, ale nie zostały uwzględnione w PAYE (np. narzędzia, pranie odzieży roboczej, składki związkowe);
• brak automatycznego zastosowania ulg podatkowych (np. Marriage Allowance, Personal Allowance).

Wówczas podatnikowi należy się zwrot nadpłaconego podatku.

Skontaktuj się z nami!

Skontaktuj się z nami, a my wyjaśnimy Ci, jakie dokumenty masz przesłać na nasz adres mailowy, tak abyśmy mogli sprawdzić, czy należy Ci się zwrot podatku.

Sprawdzenie nic Cię nie będzie kosztowało, bo nie pobieramy za to żadnych opłat!

Pamiętaj!

Brytyjski urząd skarbowy/HMRC dokonuje zwrotu podatku aż do 5 lat wstecz. Jeśli okaże się, że nadpłaciłeś podatek i należy Ci się zwrot podatku, nasze polskie biuro podatkowe służy pomocą w jego odzyskaniu. Skontaktuj się z nami, a my zajmiemy się za Ciebie resztą.

P800 – automatyczny zwrot podatku UK

HMRC może wykryć i automatycznie zwrócić nadpłacony podatek, ale nie zawsze do tego dochodzi. Wszystko zależy od sytuacji podatnika i tego, czy urzędnicy dysponują pełnymi danymi. Zwykle jeśli pracodawca odprowadzał za pracownika zbyt wysoką należność bądź podatnik zmieniał pracę lub miał przerwy w zatrudnieniu, urząd wykrywa to po zakończeniu roku podatkowego.

Najczęściej więc pracownik nie musi wnioskować o zwrot podatku z UK – HMRC powinno dokonać zwrotu automatycznie. Jeśli na podstawie posiadanych danych skarbówka stwierdza różnicę pomiędzy podatkiem należnym a kwotą wpłaconych zaliczek na podatek, wysyła formularz P800. Podane w nim dane należy jednak zweryfikować – HMRC może bowiem nie dysponować wszystkimi informacjami, np. tymi dotyczącymi kosztów zatrudnienia.

Czasem jednak o zwrot podatku trzeba wystąpić samodzielnie. W takiej sytuacji są zwłaszcza osoby:

• samozatrudnione i składające Self Assessment (nadpłatę można odzyskać tylko poprzez poprawne złożenie deklaracji online; HMRC nie zwróci podatku automatycznie);
• które wyjechały z UK i nie przepracowały całego roku podatkowego (trzeba złożyć wniosek o zwrot podatku na formularzu P85 dla osób opuszczających Wielką Brytanię);
• nie zareagowały na pismo P800 (nie mają konta Personal Tax Account, nie potwierdziły danych lub numeru konta, nie zgadzają się z wyliczeniem, nie naprawiły błędu w formularzu).

Wniosek o zwrot podatku w Wielkiej Brytanii

Aby odzyskać nadpłacone podatki w UK, można złożyć wniosek online (przez Personal Tax Account) lub w postaci papierowej (trzeba go wysłać do HMRC) na formularzu:

• R40 – osoby mieszkające dalej w UK, nieobjęte Self Assessment, które nadpłaciły podatek od oszczędności lub inwestycji;
• P85 – osoby opuszczające Wielką Brytanię;
• P50 – osoby, które zakończyły pracę i nie zamierzają podjąć nowej ani pobierać zasiłku;
• R43 – osoby, które mieszkają poza Wielką Brytanią, ale uzyskują tu dochody np. z wynajmu czy emerytury.

Na formularzu należy m.in. podać dane osobowe, adres oraz numer ubezpieczenia społecznego (National Insurance). Koniecznie też trzeba zamieścić szczegółowe informacje o zatrudnieniu lub innym źródle dochodów – stanowią one podstawę do uznania, że podatnikowi rzeczywiście przysługuje zwrot podatku w UK. Do takich danych należą m.in. numery referencyjne PAYE pracodawców, okresy zatrudnienia, przychody, kwoty podatku itp.

Dokumenty potrzebne do zwrotu podatku w UK

Aby prawidłowo złożyć wniosek o zwrot podatku z Wielkiej Brytanii, konieczne jest załączenie wymaganych dokumentów, takich jak:

• wspomniany już P60 – otrzymywany od pracodawcy po zakończeniu danego roku podatkowego. Zawiera informacje o zarobkach i zapłaconym podatku, który został od nich odprowadzony. Można go porównać z polskim PIT-11.
• P45 – również wydawany przez pracodawcę, ale wyłącznie w przypadku rozwiązania umowy o pracę w trakcie roku podatkowego (podobnie jak P60 przedstawia informacje o dochodach i odprowadzonym podatku);
• payslip – odcinek płacowy otrzymywany przy każdej wypłacie wynagrodzenia. Wydawany raz na tydzień, dwa tygodnie lub miesiąc, stanowi potwierdzenie podjęcia legalnej pracy w Anglii i zawiera informacje o zarobkach netto/brutto oraz kwotach zapłaconego podatku i składek na ubezpieczenie.
• Statement of Earnings (SOE) – pisemne oświadczenie pracodawcy, podpisane i opieczętowane, wydawane w przypadku braku formularzy P60 i P45, (informuje o dochodzie i odprowadzonym podatku).

Niestety to pracownik powinien pamiętać o konieczności dostarczenia wyżej wymienionych dokumentów przez pracodawcę. Jeśli ten nie dopełnił swojego obowiązku, warto się upomnieć o potrzebny druk.

Zwrot podatku UK – ile się czeka?

Trudno jednoznacznie określić czas oczekiwania na zwrot podatku z Anglii. Wiele zależy od samej placówki i rodzaju złożonych dokumentów. Zazwyczaj na szybsze odzyskanie nadpłaconego podatku mogą liczyć osoby, które dostarczyły formularze P60 lub P45. Czas oczekiwania z reguły sporo się wydłuża, jeżeli w dokumentach są błędy, dlatego warto skorzystać z pomocy profesjonalistów. Średnio zwrot podatku w UK trwa 2–6 miesięcy od dnia złożenia dokumentów.

Jak obliczyć zwrot podatku w UK?

Wysokość zwrotu podatku z UK zależy przede wszystkim od wysokości uzyskanego dochodu i kwoty należnego podatku. Z reguły nie uzyskujemy całości wpłaconej kwoty, ale jedynie jej część – podatek nadpłacony w wyniku nieuwzględnienia np. kwoty wolnej od obciążenia czy przysługujących ulg. Na zwrot całego podatku zapłaconego w Anglii mogą liczyć wyłącznie osoby, których zarobki nie przekroczyły kwoty wolnej od podatku w określonym roku podatkowym. W takim przypadku właściwe rozliczenie obciążeń wiąże się ze znacznymi korzyściami finansowymi.

Informację dotyczącą zwracanej kwoty HMRC wysyła po zapoznaniu się z wnioskiem i dokumentami. Możesz samodzielnie obliczyć spodziewaną kwotę lub zlecić to zadanie naszym księgowym. W internecie znajdziesz również bezpłatne kalkulatory zwrotu podatku. Zazwyczaj zdecydowanie opłaca się postarać o odzyskanie pieniędzy.

Średni zwrot podatku naszych klientów wynosi nawet kilkaset funtów w ujęciu rocznym.

Pieniądze od HMRC – zwrot podatku na konto lub w formie czeku

Każdy zatrudniony i uzyskujący dochody w Wielkiej Brytanii może się ubiegać o zwrot podatku dla osób pracujących w UK. Nadpłacone w trakcie roku środki zwracane są na podane konto bankowe podatnika lub wysłane w postaci czeku. Zazwyczaj, gdy pracownik nie zareaguje na formularz P800 w ciągu 45 dni i nie skorzysta z Personal Tax Account, HMRC wysyła nadpłacone środki w formie czeku na adres, który ma w swojej bazie.

Kto może uzyskać i co obejmuje zwrot podatku w Wielkiej Brytanii?

Polacy zatrudnieni w Wielkiej Brytanii mają takie same obowiązki podatkowe jak obywatele UK. Pracodawca odprowadza za nich zaliczki na podatek. Jeśli więc wysokość tych zaliczek przekracza należny podatek, pojawia się nadpłata, którą można odzyskać.

O zwrot podatku mogą się ubiegać m.in.:

• Zatrudnieni na podstawie umowy o pracę – z których pensji pracodawca odprowadzał zaliczki na podatek dochodowy (system PAYE). O zwrot powinny się postarać zwłaszcza te osoby, które pracowały tylko przez część roku lub zmieniały pracodawców (potencjalnie spora nadpłata).
• Zatrudnieni na kontraktach tymczasowych lub sezonowych. Pracownicy tymczasowi (praca w sezonie, praca dorywcza) zwykle uzyskują wysoki zwrotu podatku, ponieważ ich dochody nie przekraczają kwoty wolnej od podatku.
• Studenci pracujący w czasie wakacji – podobnie jak w przypadku pracowników sezonowych, dochody studentów zwykle nie przekraczają kwoty wolnej od podatku, więc można odzyskać atrakcyjną sumę.
• Osoby, które zmieniły pracę, przebywały na urlopie bezpłatnym, były przez jakiś czas bezrobotne lub opuściły Wielką Brytanię przed końcem roku podatkowego. Nawet jeśli podatnik pracuje tylko przez jakąś część roku, to miesięczne zaliczki na podatek są obliczane tak, jakby miał zarabiać przez całe 12 miesięcy. W efekcie pobierany podatek jest zwykle zbyt wysoki w stosunku do faktycznych rocznych dochodów.

Ze zwrotu mogą też skorzystać podatnicy nieposiadający statusu rezydenta i płacący podatek od dochodów emerytalnych lub inne podatki w UK (np. od wynajmu), którzy mieszkają i są zatrudnieni w innym kraju.

Podatek w UK – zwrot za lata poprzednie

O zwrot nadpłaconego podatku można wnioskować nawet do 4 lat wstecz od dnia zakończenia roku podatkowego, w którym powstała nadpłata. Należy jednak wcześniej przygotować pochodzące z danego okresu formularze P60 lub P45 – informacje o zarobkach i ewentualnych ulgach, które mogą wpłynąć na wysokość zwrotu.

Zatrudnieni powinni otrzymać od swojego pracodawcy formularze P45 potrzebne do wypełnienia wniosku P85. Zwrot podatku dla osób opuszczających UK można jednak uzyskać nawet pomimo braku P45. Wniosek składa się wtedy na podstawie odcinków payslip przekazywanych pracownikowi wraz z bieżącym wynagrodzeniem.

Podatki w UK – zwrot w trakcie roku

Osoby, które przestały pracować w trakcie roku podatkowego i nie będą miały innego stałego źródła dochodu (np. pracy, zasiłku), mogą wnioskować o zwrot nadpłaty przed jego zakończeniem. W tym celu należy skorzystać z formularza P50 – można go wysłać online przez Government Gateway (nie ma wówczas konieczności dołączania kopii P45). W przypadku dostarczania wniosku pocztą trzeba dołączyć do niego część 2 i 3 formularza P45.

Uwaga! Formularza P50 nie mogą złożyć osoby, które zamierzają ubiegać się o świadczenia państwowe, takie jak zasiłek dla szukających pracy.

Zwrot podatku z Anglii po powrocie do Polski

Czy po wyjeździe z Anglii można odzyskać podatek? Tak, chociaż oczywiście wszystko zależy od wysokości zarobków i potrąconego obciążenia. Każdy przypadek jest inny, z reguły jednak udaje się w miarę sprawnie odzyskać należne pieniądze. Zwrot podatku dla wyjeżdżających z UK nie wymaga utrzymania brytyjskiego konta bankowego, choć warto się wstrzymać z jego zamknięciem. HMRC nie robi przelewów na konta zagraniczne, może jednak wystawić czek lub zrobić przelew upoważnionemu pośrednikowi.

Jak wygląda procedura zwrotu podatku w UK z naszym biurem?

Rozliczenie podatku w UK bywa skomplikowane, szczególnie bez znajomości języka i obycia w załatwianiu spraw urzędowych na Wyspach. Na szczęście obecnie nie trzeba przechodzić przez to samodzielnie. Proponujemy Ci profesjonalną pomoc, dzięki której prawidłowo złożysz deklarację i uzyskasz zwrot podatku bez poświęcania wielu godzin na tłumaczenie i poznawanie przepisów. Możemy dopełnić w Twoim imieniu wszystkich potrzebnych formalności – oszczędzisz mnóstwo czasu i nerwów.

Jak to działa?

1. Skontaktuj się z nami.
2. Poprosimy Cię o przesłanie skanów lub zdjęć formularza/ formularzy P45 lub/i P60, które otrzymałeś(-aś) od swojego brytyjskiego pracodawcy (lub wielu pracodawców). Jeśli nie dysponujesz tymi drukami, wyjaśnimy Ci, jak je uzyskać bądź jakie inne dokumenty należy dostarczyć.
3. Po zapoznaniu się z dokumentami obliczymy, o jaki zwrot podatku z UK możesz się starać. Od ponad 15 lat optymalizujemy obciążenia podatkowe naszych klientów – znajdziemy wszelkie możliwe ulgi lub koszty, które mogą obniżyć podstawę opodatkowania Twoich dochodów.
4. Jeśli należy Ci się zwrot podatku, możesz wystąpić o jego zwrot przez nasze biuro księgowe. Wyręczymy Cię w formalnościach. Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku otrzymasz pieniądze.

W przeciwieństwie do wielu innych biur, które zajmują się takimi zwrotami, Iwona Accountancy Services Ltd. nie pobiera prowizji od odzyskanej kwoty, a jedynie stałą opłatę za zgłoszenie. Zachęcamy do kontaktu. Z naszym wsparciem możesz uzyskać większy zwrot podatku w krótszym terminie. Wiemy, jak uargumentować roszczenia, a całą procedurę przeprowadzamy na co dzień – unikasz ryzyka błędów i odrzucenia wniosku.

Praca w Wielkiej Brytanii a podatki w Polsce – czy trzeba pamiętać o rozliczaniu podatku w kraju?

Wiele osób pracujących na terenie Wielkiej Brytanii zastanawia się, czy musi składać zeznanie podatkowe również w Polsce. Wszystko zależy od miejsca zamieszkania do celów podatkowych, czyli tzw. rezydencji podatkowej. W Polsce wszystkie swoje dochody – te osiągnięte w kraju i za granicą – rozliczają osoby mające miejsce zamieszkania na terytorium RP, które spełniają co najmniej jeden z tych dwóch warunków:

• przebywające na terenie RP przez minimum 183 dni w roku podatkowym;
• mają w Polsce swoje centrum interesów osobistych (czyli np. rodzinę, dom, prowadzą tu aktywność społeczną i kulturalną, przynależą do organizacji) lub gospodarczych (miejsce prowadzenia działalności zarobkowej, źródła dochodów, inwestycje, majątek nieruchomy i ruchomy, polisy ubezpieczeniowe, konta bankowe, kredyty itd.).

Osoby, które nie są rezydentami (czyli nie mają w kraju miejsca zamieszkania do celów podatkowych), opodatkowują w Polsce wyłącznie dochody osiągnięte na jej terytorium.

W przypadku prowadzenia działalności w Polsce i w innym kraju na podstawie umów międzynarodowych stosuje się różne metody unikania podwójnego opodatkowania, np. Polska i Wielka Brytania zdecydowały się na metodę proporcjonalnego odliczenia. Dochód osiągnięty w Wielkiej Brytanii jest opodatkowany w Polsce, ale od podatku płaconego w kraju odlicza się podatek zapłacony za granicą. Odliczenie jest możliwe wyłącznie do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany na Wyspach.

Najczęstsze wątpliwości dotyczące zwrotu podatku w UK

1. Jakie dokumenty złożyć, aby otrzymać zwrot podatku po wyjeździe z UK?

Podstawowym formularzem potrzebnym przy ubieganiu się o zwrot podatku jest P85 – można go pobrać ze strony internetowej HMRC. Należy go wypełnić w języku angielskim: odpowiedzieć na wszystkie zamieszczone pytania. W dokumencie tym wskazuje się m.in. datę wyjazdu z UK, status rezydenta lub jego brak i rodzaj zatrudnienia podczas pobytu na Wyspach.

2. W jaki sposób zwracany jest podatek z UK?

Nadpłacone podatki w UK zwracane są na konto bankowe otwarte w Wielkiej Brytanii lub jako czek na adres podany w formularzu P85/R40. Na należne środki trzeba czekać zwykle od 3 do 5 miesięcy, choć procedura może trwać dłużej.

3. Ile podatku można odzyskać po wyjeździe z UK?

Brytyjskie przepisy nie określają górnej granicy zwrotu z podatku, jaki można uzyskać po opuszczeniu UK. W praktyce średnia kwota wynosi kilkaset funtów. Nasi eksperci zapewniają profesjonalną pomoc w prawidłowym rozliczeniu podatku i dopełnieniu formalności. Skorzystanie z takiej usługi to gwarancja rzetelnie wyliczonego i uczciwie uzyskanego zwrotu z podatku po wyjeździe z Wielkiej Brytanii.

4. Czy można uzyskać zwrot podatku z UK po 10 latach?

Obecnie w brytyjskim urzędzie podatkowym można się ubiegać o zwrot nadpłaconego podatku do 4 lat wstecz. Należy jednak przygotować dokumenty z tego okresu informujące o wysokości dochodów i potrącanej z wypłat zaliczki na podatek dochodowy.

5. Formularz P60: gdzie jest napisane, ile do zwrotu?

Formularz P60 nie zawiera informacji o kwocie podatku do zwrotu. P60 to roczne zestawienie wynagrodzenia i podatku dochodowego zapłaconego przez pracownika w systemie PAYE. Na podstawie danych z P60 można samodzielnie ocenić możliwość nadpłaty, ale dokument sam w sobie nie informuje, czy i ile podatku należy się do zwrotu – takich danych dostarcza formularz P800 lub deklaracja Self Assessment.

6. Jak odzyskać cały podatek z UK?

Cały podatek z UK mogą z reguły odzyskać tylko te osoby, których przychody nie przekroczyły kwoty wolnej od podatku lub przekroczyły ją w niewielkim stopniu, równym należnym ulgom czy kosztom podatkowym.

7. P85: jak wypełnić formularz do zwrotu podatku?

P85 najprościej jest wypełnić online. Podajesz w nim dane osobowe, szczegóły dotyczące zatrudnienia (dane ostatniego pracodawcy, data zakończenia pracy, zarobki i potrącony podatek – wszystko z formularza P45), informacje o planach po wyjeździe oraz numer konta bankowego w UK, na który HMRC ma przelać zwrot. Całą procedurę zwrotu podatku z UK może też zrealizować polskie biuro księgowe na Wyspach.

8. P45: jak odzyskać, będąc już w Polsce?

Musisz się skontaktować ze swoim byłym pracodawcą. Do złożenia wniosku o zwrot podatku możesz wykorzystać również formularz P60 lub payslipy bądź Statement of Earnings (SOE), który może sporządzić pracodawca.